【问题描述】

科目设置外币核算,期末调汇,如何操作?

【业务场景】

外币核算指涉及到外币业务的会计核算。企业发生外币交易时,需要按照一定的汇率将外币金额折算为记账本位币金额进行记录。

1、期末调汇:指在会计期末(一般为月末、季末或年末),企业根据当日的汇率,对所有外币账户(如外币现金、外币银行存款等)的余额进行调整,将其折算为记账本位币金额,以反映外币账户在期末的真实价值。

2、汇兑损益:由于汇率是不断变化的,期末终了时,需将外币账户的期末余额以期末汇率进行折算,折算金额与账面金额之间的差额,就是汇兑损益。

3、常见币别的代码录入规则:必须录入三位英文字符,不能重复且不能为空。

例如:人民币代码为RMB、港币代码为HKD、美元代码为USD。

说明:期末调汇凭证不是必须由系统生成的,也可根据企业实际业务情况直接手工录入。

【操作流程】

一、新增外币及对应汇率

首先,打开【设置】-【币别】,新增外币币别、汇率;

具体操作步骤可参考以下链接:如何新增币别及对应汇率?

二、科目启用外币核算

进入【设置】-【科目】界面,点击对应科目前面的小铅笔按钮,可打开科目详情启用“外币核算”。

①开启“外币核算”按钮
②勾选“期末调汇”。注意:勾选“期末调汇”后,结账时系统方可生成调汇凭证;未勾选,则系统不会生成,需手工录入。
③需至少选择两种币别,且系统本位币 “人民币” 为必选项。

三、录入外币业务的凭证

新增凭证时,选择启用外币核算的科目,选定原币并填写原币金额后,借贷方金额会自动按汇率换算为本位币金额。

四、期末调汇处理

在【结账】-【期末处理】-【期末调汇】模板,输入调整汇率(可根据企业实际业务情况录入进行调汇的汇率),系统自动生成调汇凭证。

【取数规则】

期末调汇:小企业会计准则 “汇兑收益”入营业外收入;而“汇兑损失”计入财务费用。

调汇金额=外币科目的原币余额*调整汇率-外币科目的本位币余额

也可以结转模板右上角【设置】,对期末调汇参数进行修改

结转模板参数设置可参考以下链接:期末调汇的结转参数如何设置?

【温馨提示】

①期末调汇录入调汇汇率,并生成调汇凭证后,调汇汇率则自动更新至【设置】-【币别】汇率中;下个月新增凭证时,自动带出这个新汇率。

②若生成的调汇错误,支持删除系统生成的调汇的凭证,再次重新生成调汇凭证。

③期末调汇的计算规则可参考:期末调汇如何计算