【问题描述】

出纳中核对总账为什么有差额?

【解释说明】

核对总账是将出纳账户数据与总账与账户对应的科目数据进行核对。若出纳中核对总账有差额可按以下步骤排查:

1,先检查出纳账户绑定的入账科目是否正确

比如:是否出现多个账户绑定了相同的会计科目,导致总账的数据增多

2、若期初有差额,请分别检查出纳账户和总账科目以前期间数据,看是否以前期间已有差额,导致当期期初不一致;若是启用期间的话,检查账户与总账的期初录入是否一致。

3、若是借方发生和贷方发生有差额,一般是查询的此账户的日记账流水,与对应的总账会计科目明细账,(收入对应借方发生、支出对应贷方发生)。

比如:此会计科目单独手工录入凭证,而不是在出日记账生成会计凭证,导致有出入。