【业务场景】

资产负债表中的某一 项目数据与科目余额表中对应科目的数据不一致如何处理?

如:资产负债表中“存货”的期末余额,与科目余额表中“库存商品”科目的期末余额不一致时应该如何排查处理?

【解决方案】

资产负债表中的某一项目数据与科目余额表中对应科目的数据不一致时可按如下方案排查处理:

1、检查两个账表的查询期间是否一致

打开资产负债表和科目余额表查询数据时注意左上角的查询期间应该保持一致。

2、检查资产负债表的取数公式

资产负债表中每个项目的数据是根据设置的公式取值的,检查对应项目的取数公式,根据取数的科目及取数规则核对数据。如:资产负债表中“存货”的取数公式为多个科目的期末余额数据相加,则在查询科目余额表时需要将这些科目的余额相加才等于资产负债表存货的期末余额。

3、若会计期间和报表公式没问题,可点击科目余额表上的科目编码,直接联查明细账,检查明细账与科目余额表的数据是否一致。

若账薄数据没有问题,报表公式设置也没问题,账薄与报表数据仍是对不上。可尝试重新结账,更新一下报表数据。建议重新结账前,可以先进行账套备份:如何备份账套数据?