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科目余额表和试算平衡表的期初余额、期末余额合计数不相等是什么原因?
添加时间:2022-9-30

【概述】

一、科目余额表中期初/期末余额合计栏取数原理:

1、当过滤条件界面【科目级别】选择一级时,期末余额合计栏的金额是所有一级科目余额的汇总数;

2、当过滤条件界面【科目级别】选择大于一级时,期末余额合计栏的金额是所有最明细科目余额的汇总数,没有下设明细科目的,则一级科目就是最明细的科目;

3、如果一级科目下设的各明细科目既有借方余额又贷方余额,则科目级别选择一级和大于一级时,期末余额合计栏的数据就会不相等;

4、过滤条件界面无论是否勾选【显示核算项目明细】,期末余额合计栏取数均遵从以上原理,合计行只按照科目的余额进行合计,不按照核算项目的余额进行合计。


二、试算平衡表合计栏取数原理:

过滤条件的科目级次无论选择几级,合计栏都是以一级科目的余额进行合计的。


三、因此当科目余额表【科目级别】选择大于一级并且各明细科目既有借方余额又贷方余额时,合计栏数据会不一致。