金蝶云星空系统坏账损失单的账务处理

[业务背景] 

发现A客户无力偿还债务,经管理层审批,确认为无法收回的坏账,在系统做损失单,生成凭证:
       借:坏账准备-A客户
           贷:应收帐款-A客户

[操作步骤]

1、进入功能菜单:[财务会计]-[应收款管理]-[坏账处理]-[坏账损失处理],选择无法收回欠款的应收单,注明原因,点击坏账核销,生成坏账损失单:

生成的坏账损失单:

2.凭证模板示例:

来源单据为:坏账损失单。模板分录中借方为坏账准备(一般不带辅助核算项目),贷方为:应收账款、其他应收款(可以带辅助核算项目)。

[补充说明]

1、请按照正常的坏账处理与计提流程顺序处理业务,先处理损失、收回单据业务,最后再计提坏账准备,即本期如有坏账损失发生或者收回前期坏账,请先进行坏账损失和坏账收回业务单据的处理,处理完后,再计提坏账准备。如果先计提坏账准备,再处理坏账收回和坏账损失,会导致计提数据不是最终结果数据,计提数据不准确。

2、计提坏账准备前,应收业务需处理完毕,包括应收和收款核销、坏账损失处理,只有在计提坏账准备前把应收、收款该核销的核销完,计提坏账时取到的应收账龄数据才是准确的,从而计提才能准确。所以坏账损失的处理一定要在计提坏账准备前。