应收/应付核销单是如何产生的,是否需要生成金蝶凭证？

【问题描述】

应收/应付核销单是如何产生的，是否需要生成凭证？

【场景介绍】

• 业务场景及原因分析：

  系统中的应收/应付核销单是如何产生的？产生这张单据的意义是什么？是否需要生成凭证呢？

  应收/应付核销单产生的逻辑是一样的，以下以应收核销单为例进行详细讲解

【解决方案】

一. 应收/应付核销单产生的原因

凡是需要生成凭证的核销类型，系统都会自动生成应收核销单，如应收收款特殊核销、应收单与应付单核销、应收单与收款单（预收）、其他应收单与其他应付单核销等。只有产生核销单之后，在业务系统对应的业务数据才会冲销。以下应收单特殊核销举例说明：

【业务场景】

A客户应收账款10010元，与客户协商后只结算10000元，剩余10元抹零处理，此时在应收单下推收款单10000元后，剩余10元在应收收款手工核销界面界面进行特殊核销

【核销单产生过程展示】

1.在应收收款手工核销界面过滤应收单，选择核销单产生的业务日期，剩余10元进行单张应收单手工特殊核销

2.应收款明细表效果展示

总结：核销单的产生是为了冲减业务数据，使得最终A客户的应收期末余额冲减为0，该笔业务完结。

二. 应收/应付核销单是否需要需要生成凭证

核销单是否需要生成凭证的问题，需要根据客户的实际业务场景去判断，如上应收单特殊核销的产生核销单的业务场景，是需要生成凭证的，因为除了业务数据需要冲减10元，总账之前确认的应收账款科目也需要进行冲减，这里常见的业务场景是：预收预付核销之后产生的核销单是否需要生成凭证。以下以应收预收核销为例进行讲解，应付预付核销逻辑同理。

【业务场景】

预收A客户预收账款100元，后续出库开票确认应收账款100元，应收预收核销业务完结，应收核销单是否需要生成凭证？

1. 财务科目上不设预收科目，预收业务直接计入应收科目贷方

   应收单：借：应收账款 100

                    贷：主营业务收入 100

   预收单：借：银行存款 100

                    贷：应收账款 100

   该情况应收核销单无需生成凭证，应收单和预收单生成的总账科目，应收账款已经相抵为0。

2. 财务科目上设有预收科目，预收业务计入预收账款科目。

   应收单：借：应收账款 100

                    贷：主营业务收入 100

   预收单：借：银行存款 100

                    贷：预收账款 100

   应收核销单：借：预收账款 100

                           贷：应收账款 100

   该情况应收核销单需要生成凭证，预收业务完成之后，总账应收账款和预收账款均有余额，需要应收核销单生成凭证之后减少应收账款和预收账款科目余额。

【核销单产生过程展示】

应收预收一起过滤，应收款明细表是不会显示应收预收核销产生的应收核销单，因为该表应收账款的增加取的是应收单，减少取的是收款单，应收预收相抵后应收账款余额已为0.

应收预收分开过滤，会展示应收预收核销之后的核销单，代表应收账款和预收账款会根据核销单金额分别冲减。

【注意事项】

应收核销单和预收核销单系统有预置的凭证模板，可以根据企业财务要求修改对应的会计科目。核销单是核销产生，不能手工删除，只有解除核销关系之后会自行消失。