云星空开具金税发票时三种拆分方式的说明

［2019年9月补丁功能优化／新功能介绍］

一、应用场景：

当系统销售发票金额超过开票限额时，需按开票限额进行拆分成多张金税开票单，传输到税控系统进行开票。一旦拆分，就涉及到没张金税开票单税额的计算问题，导致最后一张金税开票单由于拆分时采用的税额计算方式不同，产生的误差也不同。当最后一张金税开票单上 税额 与 按不含税金额*税率 计算出来的税额 值超过税控系统允许的误差值（通常是0.06），就会提示金 “税开票单存在明细行的金额乘以税率的值与税额的误差大于0.06，具体数据为“金额XXX，税率13%，税额XXX”，导致无法拆分开票成功。

为此，系统提供了三种方式供用户选择，每种方式产生的误差不相同。

本特性在V7.3.1395.1及以上版本支持。

二、操作指引：

在拆分条件界面增的税额计算方式下拉选框，默认是不显示的，需要从BOSIDE开放可见性。从BOS IDE放开可见后，显示的界面中税额计算方式默认为“固定比例”，可以手工从下拉框中选择其他方式。

三、逻辑说明

三种方式的税额计算逻辑简要说明如下：

1、固定比例（目前系统默认方式）：拆分行税额=发票总税额*（拆分行不含税金额/发票不含税金额总额），最后一张金税单税额=发票总税额-之前已拆分金税单税额之和。
举例： 100万不含税，13万税，需拆分为10张10万： 第一张税额=10万/100万*13万税=1.3万，第二张税额=10万/100万*13万税=1.3万，直至最后一张，税额=总税额减前9张税额，该方式可比较 直观，但当开票金额存在小数时，可能遇到税额尾差超过税款系统允许的差异值（0.06）从而导致无法开票，只能手工开票或调整开票限额）。

2、动态比例（误差最小）（目前系统已有，但需通过BOS IDE设置选择）：每张金税开票单税额=拆分行不含税金额*（发票总税额-已拆分行税额之和）/（发票不含税金额总额-已拆分行不含税金额之和）
举例： 100万不含税，13万税，需拆分为10张10万： 第一张税额=10万/100万*13万税=1.3万，第二张税额=10/（100-10）*（13-1.3）=1.3，直至最后一张，税额=总税额减前9张税额，该方式可最大程度减少税额尾差，但不够直观，每张不含税金额对应的税额可能不一样）。

3、税率（新增）：（税额为拆分行不含税金额直接乘以税率计算，拆至最后一张，税额为总税额减去之前已开票税额，价税合计为总价税合计减去之前已开票价税合计。）

四、演示数据：

以不含税金额为4707398.23的发票为列，发票限额为100000，需要拆分成48张金税发票。注意观察三种方式拆分出的最后一张金税开票单的税额差异区别、每张金税开票单的价税合计区别。